出口退税如何计算请教公司3月应交税金上月借方余额171413.55,进项税186093.65,出口收入3669719.5
来源:学生作业帮 编辑:搜搜做题作业网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/07/22 18:44:53
出口退税如何计算
请教公司3月应交税金上月借方余额171413.55,进项税186093.65,出口收入3669719.5,内销销项税56569,计算得进项税转出额146788.78退税额29341.06,我想知道怎么算出的?13%的退税率
退税额是如何算出的
退税额为什么是29341.06?
请教公司3月应交税金上月借方余额171413.55,进项税186093.65,出口收入3669719.5,内销销项税56569,计算得进项税转出额146788.78退税额29341.06,我想知道怎么算出的?13%的退税率
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进项税额转出
3669719.5 * (17% - 13%)= 146788.78
本期应纳税额
56569 - ( 186093.65 - 146788.78 )- 171413.55 = -154149.42
即期末留抵为154149.42
本期免抵退税额
3669719.5 * 13% = 477063.54
154149.42 < 477063.54
当期应退税额为154149.42
当期免抵税额为477063.54 - 154149.42 = 322914.12
3669719.5 * (17% - 13%)= 146788.78
本期应纳税额
56569 - ( 186093.65 - 146788.78 )- 171413.55 = -154149.42
即期末留抵为154149.42
本期免抵退税额
3669719.5 * 13% = 477063.54
154149.42 < 477063.54
当期应退税额为154149.42
当期免抵税额为477063.54 - 154149.42 = 322914.12